Существует множество способов ведения бизнеса. И это для того, чтобы убрать возможности, которые не ограничиваются картинкой, напротив, существуют различные способы управления и поддержания бизнеса как независимой единицы. Кроме того, существует понятие нетрадиционных источников финансирования, которое актуально на данный момент, учитывая экономическую ситуацию в мире. Изучение и внедрение нетрадиционных источников финансирования, таких как лизинг, франчайзинг и факторинг, является одной из самых актуальных проблем в экономике. Предприниматели и компании все чаще обращаются к практике использования этих источников, которые абсолютно удобны и легко позволяют им стать альтернативой более сложному процессу привлечения инвестиций в компанию.
Цель моей работы: охарактеризовать механизмы лизинга, франчайзинга и факторинга, выявить плюсы и минусы ведения бизнеса таким образом, для чего мы рассмотрим их основные виды. Задача поиска информации в данной работе — определить понятия лизинга, франчайзинга и факторинга, механизм их работы, используя опыт различных компаний.
1 Лизинг
1.1 Основные понятия, формы и виды лизинга
В Казахстане механизм финансового лизинга, как и сама концепция «лизинга», оставался новым, неизученным и, следовательно, менее востребованным источником финансирования как для большинства малых и средних предприятий, так и для обычных физических лиц — потенциальных заемщиков — в течение последнего десятилетия. Появившись в стране в середине 1990-х годов, наряду со многими другими тогда еще инновационными финансовыми инструментами, лизинг постепенно и неспешно набирал популярность, терпеливо ожидая своего часа. Значительный износ основных фондов, большая часть которых была введена в эксплуатацию еще в середине прошлого века, а также целый ряд преимуществ лизинговой сделки перед традиционным банковским кредитованием — вот факторы, способствовавшие быстрому развитию лизинга в стране.
Согласно определению Европейской федерации национальных ассоциаций по лизингу оборудования (Leaseurope), «лизинг» (от англ. to lease — сдать в аренду) — это вид финансовых услуг, связанных с формой приобретения основных фондов, при этом лизингодатель (как правило, лизинговая компания) обязуется приобрести и предоставить указанное лизингополучателем имущество во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Договор также может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем, более того, лизингодатель может изначально сам являться собственником имущества (совмещать в своем лице продавца).
Франчайзинг и лизинг
... строго конфиденциальными, так же как этот тип информации остается конфиденциальным в современном бизнесе. 4. Блокировка персональных данных пользователя с момента запроса Пользователем или его ... Исключение существующая Политика конфиденциальности предусматривает для случаев, описанных в п.п. 5.2 и 5.3. 4. ЦЕЛИ СБОРА ПЕРСОНАЛЬНОЙ ИНФОРМАЦИИ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ Сбор персональных данных Пользователя ...
Другими словами, лизинг — это долгосрочная аренда основных средств для использования в бизнесе с последующим правом покупки с некоторыми налоговыми льготами.
Звание основателя современного финансового лизинга принадлежит американцу Генри Шонфельду, который в 1952 году организовал лизинговую компанию для конкретной операции в области железнодорожного транспорта. Убежденный в экономической целесообразности и перспективах лизинговых операций, он решил продолжить эту деятельность, основав известную американскую лизинговую компанию United States Leasing Corp. (в настоящее время United States Leasing International Inc.).
Правда, незадолго до этого, в годы Второй мировой войны, американцы практиковали ленд-лиз — своеобразную программу кредитования союзников посредством поставок техники, продуктов питания, оборудования и пр., что можно расценивать как лизинговые сделки. Но, учитывая масштабы и межгосударственное участие в проекте, Шонфельд остается пионером лизингового «рынка.
Что касается отечественного лизингового рынка, то его современная история берет свое начало с принятия в 2000 году закона № 78-II «О финансовом лизинге», четко прописавшего основные параметры сделки, наличие которых необходимо для трактования ее как лизинговой, и тем самым положившего начало полноценному регулированию отношений, возникающих в процессе финансового лизинга. В законе также обозначены такие важные моменты, как формы и виды лизинга на территории Республики Казахстан, утверждена возможность передачи предмета в субаренду, прописан порядок взыскания объекта лизинга в случае неисполнения арендатора.
«Закон Республики Казахстан от 5 июля 2000 года № 78-II «О финансовом лизинге» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 05.07.2012 г.)
Статья 1. Правовое регулирование финансового лизинга
1. Законодательство о финансовом лизинге основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из норм настоящего Закона, Гражданского кодекса и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан.
2. Если международным договором, ратифицированным Республикой Казахстан, установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены законодательством Республики Казахстан о финансовом лизинге, применяются правила международного договора.
В статью 2 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 10.03.04 г. № 532-II.
Статья 2. Основные понятия
В настоящем Законе использованы следующие основные понятия:
— Финансовый лизинг (далее — лизинг) — вид инвестиционной деятельности, при которой лизингодатель обязуется передать приобретенный в собственность у продавца и обусловленный договором лизинга предмет лизинга лизингополучателю за определенную плату и на определенных условиях во временное владение и пользование на срок не менее трех лет для предпринимательских целей. При этом передача предмета лизинга по договору лизинга должна отвечать одному или нескольким из следующих условий:
Контрольная работа: Нетрадиционные источники финансирования: ...
... правовой базы. В контексте франчайзинга могут быть предусмотрены следующие договоры: договор коммерческой концессии, договор поставки, агентский договор, лицензия, товарный кредит, хранение, купля-продажа и многие другие. Франшиза ... в данной работе - определить понятия лизинга, франчайзинга и факторинга, механизм их работы как в России, так и за рубежом, используя опыт различных компаний, ...
1) передача предмета лизинга в собственность лизингополучателю и (или) предоставление права лизингополучателю на приобретение предмета лизинга по фиксированной цене определены договором лизинга;
2) срок лизинга превышает 75 процентов срока полезной службы предмета лизинга;
3) текущая (дисконтированная) стоимость лизинговых платежей за весь срок лизинга превышает 90 процентов стоимости передаваемого предмета лизинга;
- Лизингодатель — участник лизинговой сделки, который за счет привлеченных и (или) собственных денег приобретает в собственность предмет лизинга и передает его лизингополучателю на условиях договора лизинга. В рамках одной лизинговой сделки лизингодатель не вправе одновременно выступать в качестве другого ее участника;
- Лизингополучатель — участник лизинговой сделки, который принимает на условиях договора лизинга предмет лизинга для предпринимательских целей;
- Лизинговая сделка — совокупность согласованных действий участников лизинга, направленных на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей;
- лизинговая деятельность — деятельность лизингодателя по выполнению условий договора лизинга;
- Непотребляемые вещи — движимое и недвижимое имущество, которое при его использовании изнашивается, но не теряет своих натуральных свойств в процессе его использования;
- Продавец — участник лизинговой сделки, по которой лизингодатель приобретает предмет лизинга на основании договора купли-продажи или договора аренды. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя предмета лизинга (возвратный лизинг);
- Участники лизинговой сделки — физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями, и юридические лица, выступающие в качестве лизингодателя и лизингополучателя, а также физические и юридические лица, выступающие в качестве продавца предмета лизинга;
— Срок лизинга — срок, на который предмет лизинга предоставляется лизингополучателю во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга. При этом досрочное прекращение аренды с сохранением права собственности на арендованный актив за арендодателем не влечет изменения срока аренды.
Статья 3. Формы и виды лизинга
1. Формы лизинга:
1) внутренний лизинг. При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами Республики Казахстан;
2) международный лизинг. При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Республики Казахстан.
2. Виды лизинга:
1) возвратный лизинг — разновидность лизинга, при котором продавец продает предмет лизинга лизингодателю с условием получения данного предмета лизинга в лизинг в качестве лизингополучателя;
1-1) вторичный лизинг — разновидность лизинга, при котором предмет лизинга, оставшийся в собственности лизингодателя в случае прекращения или расторжения договора лизинга, передается в лизинг другому лизингополучателю в соответствии со статьей 2 настоящего Закона;
Реферат лизинг франчайзинг аренда
... собственности на передаваемое в аренду имущество; срок договора меньше срока физического износа предмета лизинга; риск порчи имущества лежит на лизингодателе; по окончании договора предмет сделки передается лизингодателю, который ... временно бронируется на специальном счете (на случай возможных претензий покупателя по качеству или цене поставленного товара), а затем, после взыскания долга (за минусом ...
2) банковский лизинг — разновидность лизинга, в котором в качестве лизингодателя выступает банк;
3) полный лизинг — разновидность лизинга, при котором техническое обслуживание предмета лизинга и его текущий ремонт осуществляются лизингодателем;
3-1) сублизинг — разновидность лизинга, при котором лизингополучатель (сублизингодатель) в соответствии со статьей 2 настоящего Закона передает третьим лицам (сублизингополучателям) во временное владение и пользование для предпринимательских целей за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга;
4) чистый лизинг — разновидность лизинга, при котором техническое обслуживание предмета лизинга и его текущий ремонт осуществляются лизингополучателем.
В статью 4 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 10.03.04 г. № 532-II.
Статья 4. Предмет лизинга
1. Предметом аренды могут быть здания, сооружения, машины, оборудование, инвентарь, транспортные средства, земля и все остальное, что не может быть использовано.
2. Предметом лизинга не могут быть ценные бумаги и природные ресурсы.
3. Законодательными актами могут быть установлены иные ограничения на использование отдельных категорий имущества и земли в качестве объекта аренды.
4. Предмет лизинга, оставшийся в собственности лизингодателя в случае прекращения или расторжения договора лизинга, может быть использован лизингодателем для последующей передачи в лизинг другому лизингополучателю.
При последующей передаче в лизинг такого предмета лизинга считается, что выбор продавца и предмета лизинга осуществлен лизингодателем.
В статью 5 внесены изменения в соответствии с Законом РК от 10.03.04 г. № 532-II .
Помимо закона, лизинг в стране регулируется также абзацем вторым главы 29 Гражданского кодекса Республики Казахстан, статьей 78 Налогового кодекса и статьями 192 и 193 Таможенного кодекса.
1.2 Участники рынка лизинговых услуг
Представленные в этом документе лизинговые компании достаточно разнородны по своим основным характеристикам: объемам портфеля и новым операциям, структуре собственности и приоритетам деятельности. Это позволяет не только анализировать большую часть рынка, но и рассматривать ее с разных позиций.
Тройка крупнейших игроков представлена государственными холдингами АО «Банк Развития Казахстана» (точнее его дочерним предприятием АО «БРК-лизинг»), АО «КазАгроФинанс», а также АО «Лизинговая компания «Астана-финанс» – дочерним предприятием холдинга «Астана Финанс», крупнейшим участником которого, в свою очередь, прямо или косвенно является государство.
